旅游企业需缴纳的税种及具体规定如下：

一、主要税种

增值税

- 一般纳税人适用6%税率，小规模纳税人征收率3%

- 免征增值税情形：

- 2020年1月1日至2021年12月31日期间提供旅游服务

- 境内单位和个人向境外提供旅游服务

- 试点纳税人选择差额计征方式（可扣除支付给其他旅游企业的费用）

- 差额计征公式：

$$销售额 = 全部价款及价外费用 - 支付给其他接团企业的旅游费 - 代付费用$$

（如住宿费、餐饮费、交通费等）

企业所得税

- 一般企业税率为25%，但疫情影响较大的旅游企业可享受亏损结转延长至8年的优惠

- 需注意：文化事业单位转制企业自转制注册之日起5年内免征企业所得税

附加税费

包括城市维护建设税、教育费附加等，以实际缴纳的增值税税额为计税依据：

- 城市维护建设税：市区7%、县城/镇5%、其他地区1%

- 教育费附加：按增值税额的3%征收

个人所得税

- 企业需代扣代缴员工工资薪金的个人所得税

印花税

- 涉及合同、产权转移书据等需缴纳印花税

二、其他注意事项

营业税已废止：

自2016年5月起，我国全面推开营改增，旅游服务适用增值税差额计征政策，不再征收营业税

房产税与土地使用税：企业自用房产、土地需缴纳房产税（1.2%）和土地使用税，但符合条件的宗教寺庙、公园等可免征

特定场景优惠：

文化体育服务（如博物馆门票）免征增值税

部分地区对小型微利企业有税收减免政策

建议旅游企业根据具体业务类型和经营地区，结合税务机关最新政策，规范纳税申报。