旅游企业涉及的税种及具体规定如下：

一、主要税种

增值税

- 一般纳税人：

提供旅游服务适用6%税率（2025年现行政策）；

- 小规模纳税人：征收率3%；

- 免税情形：2020-2021年期间提供旅游服务免征增值税（无需备案）；

- 差额纳税：可扣除支付给其他单位或个人的住宿费、餐费、交通费等费用后计算销售额。

附加税费

- 城市维护建设税：

以实际缴纳的增值税税额为计税依据，税率分7%、5%、1%三档；

- 教育费附加：增值税额×3%；

- 地方教育附加：增值税额×2%。

企业所得税

- 税率：

一般企业25%；疫情影响较大的旅游企业（如交通、住宿、旅游类）2020年损失结转期限延长至8年；

- 扣除标准：主营业务收入占比需达50%以上（不含非应税收入）。

二、其他相关税费

个人所得税：代扣代缴员工工资、薪金、劳务报酬等；

印花税：签订业务合同按合同金额的0.3%-3%缴纳；

房产税与土地使用税：针对企业自有固定资产；

文化事业建设费：特定行业按增值税额的3%缴纳。

三、特殊说明

境外旅游服务：境内单位向境外提供旅游服务免征增值税；

差额纳税申报：需保留完整费用凭证，不得开具增值税专用发票（仅能开普通发票）。

以上税种及政策综合了近年税务法规调整，建议企业根据具体业务类型和经营地区进一步确认适用条款。