旅游咨询公司开票需遵循以下规范和步骤，确保合规性：

一、税务登记与资质准备

确认纳税人身份：

需办理税务登记，明确一般纳税人或小规模纳税人身份；

税务登记证明：

确保拥有有效的税务登记证；

发票类型选择：

根据服务性质选择增值税专用发票或普通发票。

二、发票开具规范

基本信息填写

- 购买方信息：

服务接受方名称、纳税人识别号、地址电话等；

- 服务内容：明确标注“旅游咨询服务”；

- 金额与税率：填写含税金额，普通发票税率为6%，专用发票同样适用。

差额开票要求

- 可以选择差额开票功能，以全部价款和价外费用扣除支付给其他单位或个人的住宿费、餐饮费等费用后的余额开具专用发票；

- 若无法提前确定差额，可先开具普通发票，后期根据实际差额申请变更。

发票联要求

- 覆盖“开票单位”栏戳记，加盖单位发票专用章（红色），不得用手工填写。

三、操作流程与注意事项

电子开票工具

- 使用税务系统或第三方平台（如智云e票）扫码或手动输入信息生成发票；

- 支持一键导出或邮箱推送。

发票交付与验证

- 通过快递、电子邮件或当面交付发票，确保购买方签收并核对信息；

- 开票后需在税务系统中申报并留存发票存档。

申报与存档

- 按月申报纳税，通过税务机关平台报送开票数据；

- 妥善保管发票及申报记录，以备税务查验。

四、特殊情况处理

差额金额不确定：

可先开具普通发票，客户要求专用发票时再补开；

费用报销：支付给第三方的费用需单独开具发票，作为成本抵扣依据。

五、政策依据与风险提示

依据《国家税务总局公告2016年第23号》等文件，差额征税销售额不得开具专用发票，必须使用差额开票功能；

开票错误需在30日内作废，并重新开具。

通过以上步骤规范操作，可有效避免税务风险，确保发票合规性。