旅游费发票的入账方式需根据费用性质和用途进行区分处理，具体如下：

一、员工旅游费用处理

计入员工福利费

若旅游费用是作为员工福利发放（如团队建设、奖励等），应计入"管理费用-福利费"科目。 - 会计分录：

- 发票报销时：

$$借：管理费用-福利费 \quad 贷：应付职工薪酬-职工福利费$$

- 实际支付时：

$$借：应付职工薪酬-职工福利费 \quad 贷：银行存款/库存现金$$

- 注意事项：

- 福利费支出不超过工资总额14%的部分可据实扣除，超支部分需纳税调整。

计入业务招待费

若旅游属于业务招待性质（如客户考察、合作伙伴交流等），应计入"管理费用-业务招待费"。 - 会计分录：

- 发票报销时：

$$借：管理费用-业务招待费 \quad 贷：应付职工薪酬-职工福利费$$

- 实际支付时：

$$借：应付职工薪酬-职工福利费 \quad 贷：银行存款/库存现金$$

- 税务规定：

- 业务招待费需按照发生额的60%与当年销售（营业）收入的5‰两者孰低原则扣除。

二、营销人员专项奖励处理

若旅游费用是因营销业绩而发放的奖励（如免差旅费、旅游券等），需计入"应付职工薪酬-职工薪酬"科目，并与工资薪金合并申报个税。

三、其他注意事项

发票审核：

需核对发票真实性、合规性，确保与业务实质相符。

税务合规：

- 员工旅游福利需符合《企业财务通则》规定，避免将应由个人承担的旅游支出计入企业成本。

- 营销奖励需注意区分业务性质，避免税务风险。

四、示例

某公司组织员工旅游支出1000元，作为员工福利处理：

发票报销时：

$$借：管理费用-福利费 \quad 1000元 \quad 贷：应付职工薪酬-职工福利费 \quad 1000元$$

支付时：

$$借：应付职工薪酬-职工福利费 \quad 1000元 \quad 贷：银行存款 \quad 1000元$$

通过以上分类处理，可确保财务记录的准确性和合规性。