公司组织员工旅游的费用入账方式如下：

一、费用性质与科目选择

一般员工旅游费用

若旅游活动属于全体员工的集体福利，应计入 管理费用-职工福利费科目。

营销人员专项奖励

若旅游费用是针对营销业绩突出的个人奖励（如免差旅费、旅游券等），需根据费用性质判断：

若属于实物或现金奖励，应计入 应付职工薪酬-职工福利费，并在发放时计入当期工资薪金一并申报个税；

若属于旅游服务费用（如旅行社费用），应计入 应付职工薪酬-非货币性福利。

二、会计分录示例

费用发生时

借：管理费用-职工福利费（或应付职工薪酬-非货币性福利）

贷：应付职工薪酬-职工福利费（或应付职工薪酬-非货币性福利）

（支付时）借：应付职工薪酬-职工福利费

贷：银行存款/库存现金。

报销时

借：管理费用-福利费（根据费用所属部门）

贷：应付职工薪酬-职工福利费。

三、税务处理

职工福利费扣除限额为工资薪金总额的14%，超过部分需调增应纳税所得额；

营销人员奖励若计入工资薪金，按"工资薪金所得"项目计征个税；若单独作为福利，可能按"劳务报酬所得"计征。

四、注意事项

需区分业务性质，避免将业务招待费误入职工福利费；

旅游费用应取得合法票据，报销时需审核真实性。

通过以上处理方式，既能规范财务核算，又能确保税务合规。