文化旅游公司的财务做账流程主要包括以下几个步骤：

收入核算

旅游服务收入：当文旅公司提供旅游服务并收到费用时，确认旅游服务收入。

借：银行存款/库存现金

贷：主营业务收入—旅游服务收入

贷：应交税费—应交增值税（销项税额）

景区门票收入：若文旅公司经营景区并收取门票费用，确认门票收入。

借：银行存款/库存现金

贷：主营业务收入—景区门票收入

贷：应交税费—应交增值税（销项税额）

酒店住宿收入：如果文旅公司拥有酒店业务，客人入住酒店产生的收入。

借：银行存款/库存现金

贷：主营业务收入—酒店住宿收入

贷：应交税费—应交增值税（销项税额）

餐饮收入：文旅公司经营餐厅或在旅游服务中提供餐饮服务所获得的收入。

借：银行存款/库存现金

贷：主营业务收入—餐饮收入

贷：应交税费—应交增值税（销项税额）

商品销售收入：在景区或旅游场所销售纪念品、特产等商品的收入。

借：银行存款/库存现金

贷：主营业务收入—商品销售收入

贷：应交税费—应交增值税（销项税额）

成本核算

旅游服务成本：包括导游薪酬、交通费用等。

借：主营业务成本—旅游服务成本（导游薪酬）

贷：应付职工薪酬

借：主营业务成本—旅游服务成本（交通费用）

贷：银行存款等

景区门票费用：如果文旅公司采购其他景区门票用于旅游线路，这部分费用计入成本。

借：主营业务成本—旅游服务成本（景区门票费用）

贷：银行存款等

费用核算

广告宣传费用：支付广告宣传费用时，记录为销售费用。

借：销售费用

贷：银行存款/库存现金

其他费用：如办公场地租金、水电费等，记录为管理费用。

借：管理费用

贷：银行存款

税金核算

增值税：根据纳税人类型（一般纳税人或小规模纳税人），进行销项税和进项税的核算。

销项税税额抵减：对于允许从销售额中扣除相关费用的情况，设置销项税税额抵减专栏，并记录在应交税费科目下。

期末结转

结转收入：将本期确认的主营业务收入结转到本年利润。

借：主营业务收入—旅游团费收入等其他业务收入

贷：本年利润

结转成本和费用：将本期结转的主营业务成本、销售费用、管理费用等结转到本年利润。

借：本年利润

贷：主营业务成本—交通费用、住宿费用、餐饮费用等

贷：销售费用—广告宣传费等

贷：管理费用—办公费用、折旧费等

会计科目设置

资产类：库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、固定资产（办公设备、旅游车辆等）、累计折旧等。

负债类：应付账款、其他应付款、短期借款、长期借款等。

所有者权益类：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。

损益类：主营业务收入（旅游团费收入、门票收入等）、其他业务收入、主营业务成本（交通费用、住宿费用、餐饮费用等）、其他业务成本、销售费用（广告宣传费、销售人员工资等）、管理费用（办公费用、管理人员工资等）、财务费用等。

以上是文化旅游公司财务做账的基本流程和主要会计科目设置。具体操作时，还需根据实际业务情况和相关财务规定进行调整和补充。