老板的旅游发票入账方式需根据费用性质和用途进行区分，具体处理方法如下：

一、作为员工福利处理

计提福利费

若旅游是为员工集体福利，需先计提应付职工薪酬：

$$借：管理费用/销售费用/制造费用 \quad 职工福利费$$

$$贷：应付职工薪酬—职工福利费$$$$

实际支付费用

支付时再做分录：

$$借：应付职工薪酬—职工福利费 \quad 贷：银行存款/库存现金$$$$

若计入当月工资，则需代扣个人所得税。

二、作为业务招待费处理

若旅游是为业务拓展或客户招待发生：

直接计入管理费用

$$借：管理费用—业务招待费 \quad 贷：库存现金/银行存款$$$$

报销时附上会议通知

需将会议通知与发票一起附上，达到税前列支要求。

三、注意事项

税务规范

- 员工福利支出需符合税法规定，且不得超过工资总额14%；

- 业务招待费需符合业务真实性和合理性原则，超支部分需纳税调整。

会计科目选择

- 福利性质明确时使用“应付职工薪酬—职工福利费”；

- 业务招待费直接计入“管理费用”。

发票审核

需核对发票真实性、合规性，确保与业务内容一致。

通过以上分类处理，既能满足财务规范，又能合理反映企业费用支出结构。